【令和7年分以降】給与所得額・基礎控除額を計算するエクセルファイルの紹介

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この記事では、2025年(令和7年)分以降における

  • 給与所得額
  • 基礎控除額

を自動計算する「エクセルファイル」を紹介しています。

 

2025年の税制改正により、給与所得控除と基礎控除の計算方法が大きく変わっています。

その際、「合計所得金額」の算出が必要になります。

 

「合計所得金額」の計算って、結構、面倒ですよね。

ぜひ、ご活用ください。

この記事で紹介する「エクセルファイル」は、仕事の効率を上げるために、自分でつくったものです。

年間給与所得額・基礎控除額算出表【2025年(令和7年)分以降】

こんな感じの表にしています。

使い方は、すっごく簡単で「黄色のセル」に年間給与収入を入力するだけです。

 

年間給与所得・基礎控除額算出表【2025年(令和7年)分以降】

給与所得控除額の速算表(令和7年分以降)

基礎控除額一覧(令和7年分以降)

「給与所得控除額の速算表」と「基礎控除額一覧」はおまけです。

エクセルファイルのダウンロード(無料)

「年間給与所得額・基礎控除額算出表【2025年(令和7年)分以降】」ダウンロード

kyuuyosyotokukisokoujyokeisan2025

 

動作確認を徹底したつもりですが、利用については各自の責任でお願いします。

給与所得控除と基礎控除の計算方法の変更内容【2025年改正】

2025年の税制改正では、

  • 給与所得控除の最低額の引き上げ
  • 基礎控除額の引き上げ(合計所得金額が2,350万円以下の人が対象)

が行われました。

 

具体的には、次のとおりです。

給与所得控除の最低額の引き上げ

2024年(令和6年)分までは、給与所得控除の最低額は、55万円でした。

2025年(令和7年)分からは、65万円へ、10万円アップしました。

 

【給与所得控除額の速算表】

給与所得控除の引き上げ(2025年改正)

黄色の部分が変更点です。

基礎控除額の引き上げ(合計所得金額が2,350万円以下の人が対象)

2024年(令和6年)分までは、合計所得金額2,400万円以下の人は、基礎控除額が一律の48万円でした。

2025年(令和7年)分からは、合計所得金額に応じて、基礎控除額が大きく変動することとなりました。(かなり複雑になっています・・・)

 

【基礎控除額一覧】

基礎控除の引き上げ(2025年改正)

黄色の部分が変更点です。

 

ちなみに、基礎控除額については、上記の「基礎控除一覧表」のとおり、2027年(令和9年)でも改正が行われる予定です。

まとめ

2025年(令和7年)の給与所得控除の最低額と基礎控除の部分的な引き上げにより、合計所得金額が2,350万円以下の人は、税負担が軽減されます。

特に、合計所得金額が132万円以下の人は、給与収入160万円(基礎控除95万円+給与所得控除65万円)まで、所得税がかからなくなります。

ぜひ、あなたの税負担がどう変わるのか、チェックしてみてください。

 

また、仕事で労務管理等を行っている人は、職員さんから相談されることが多いと思います。

そんなとき、都度、電卓で計算するのは大変ですよね。

よかったら、使ってみてください。

 

最後までお読みいただき、ありがとうございます。

 

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こう

医療・介護業界で経営管理の仕事をしながら、ブログ「まいぼた」を書いています。

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