「公的年金等に係る雑所得」と「退職所得」を自動計算するエクセルファイルの紹介

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この記事では、

  • 公的年金等に係る雑所得の金額
  • 退職所得の金額

を自動計算するエクセルファイルを紹介しています。

 

平成30年分の年末調整から新しく追加された「配偶者控除等申告書」に、所得金額を計算する項目がありますので、「計算が面倒だな~」という人は、ぜひ、使ってみてください。

今回紹介する「エクセルファイル」は、仕事(年末調整)の効率を上げるために、自分でつくったものです。

公休年金等に係る雑所得・退職所得 算出表

こんな感じの表になっています。

 

公的年金等に係る雑所得・退職所得算出表

 

使い方は、すっごく簡単で、計算したい項目にあわせ、

  • その年中の公的年金等の収入(見積額)
  • 年齢(翌年1月1日現在の年齢)
  • その年中の退職金等の収入(見積額)
  • 勤続年数

を入力(選択)するだけです。

入力箇所は、セルを「黄色」にしてあります。

エクセルファイルのダウンロード(無料)

「公休年金等に係る雑所得・退職所得 算出表」ダウンロード

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動作確認は徹底したつもりですが、利用については各自の責任でお願いします。

公休年金等に係る雑所得・退職所得 算出表

「公休年金等に係る雑所得の金額」を計算する場合

入力箇所(黄色のセル)は、次の2つです。

  • その年中の公的年金等の収入(見積額)
  • 年齢(翌年1月1日現在の年齢)

 

入力(選択)すると、

  • 公的年金等控除額
  • 公的年金等に係る雑所得の金額

が自動で表示されます。

公的年金等に係る雑所得の計算

 

なお、「年齢(翌年1月1日現在の年齢)」については、プルダウン式にしてありますので、

  • 65歳以上
  • 64歳以下

の2つから選択してください。

こんな感じです。

公的年金等に係る雑所得計算(プルダウン説明)

「退職所得の金額」を計算する場合

入力箇所(黄色のセル)は、次の2つです。

  • その年中の退職金等の収入(見積額)
  • 勤続年数

 

入力すると、

  • 退職所得控除額
  • 退職所得の金額

が自動で表示されます。

退職所得の計算

特定役員退職手当等に該当する場合は、このファイルで計算することはできません。

給与所得者の配偶者控除等申告書の記載するところ

「公休年金等に係る雑所得・退職所得算出表」で計算した結果は、「給与所得者の配偶者控除等申告書」にそのまま書き込めます。

書き込む項目は、「合計所得金額の見積額の計算表」の「赤く囲った」ところで、

  • 雑所得(3)
  • 退職所得(6)

になります。

公休年金等以外に雑所得がある場合は、そのまま書き込むことはできませんので、「公的年金等以外の雑所得」を合算してください。

配偶者控除等申告書(雑所得・退職所得)

公休年金等に係る雑所得・退職所得の計算結果と記入例

公休年金等に係る雑所得

65歳以上で、公的年金等の収入(見積額)が2,000,000円の場合

公的年金等に係る雑所得の計算

 

【給与所得者の配偶者控除等申告書の記入例】

あなたの合計所得金額(配偶者控除等申告書)1

退職所得

勤続11年で、800万円の退職金の場合

退職所得の計算

 

【給与所得者の配偶者控除等申告書の記入例】

あなたの合計所得金額(配偶者控除等申告書)退職所得記載

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「公休年金等に係る雑所得」と「退職所得」の計算方法

「公的年金等控除額」と「退職所得控除額」の算出表は、国税庁「給与所得者の配偶者控除等申告書」からの引用です。

公的年金等に係る雑所得の金額

まず、次の表を使って「公的年金等控除額」を算出します。

公的年金等控除額

 

次に、「公的年金等の収入金額」から「公的年金等控除額」を引きます。

結果、残った金額が「公的年金等に係る雑所得の金額」となります。

 

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退職所得の金額

まず、次の表で「退職所得控除額」を算出します。

退職所得控除額の計算方法

 

次に、「退職金等の収入金額」から「退職所得控除額」を引きます。

残った金額の半分(2分の1)が、「退職所得の金額」となります。

退職手当等が特定役員退職手当等に該当する場合には、「退職金等の収入金額」から「退職所得控除額」を控除した残額が「退職所得の金額」となります。

 

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まとめ

「公的年金等に係る雑所得の金額」と「退職所得の金額」の計算ですが、どちらもそんなに複雑なわけじゃないんですよね。

ただ、収入金額に応じて計算方法を確認し、電卓を叩くのが面倒なんです・・・

僕の場合、年末調整を担当していることもあり、ちょっとした確認作業だけでも、すごく負担になるんですよね・・・

 

そんな、ちょっとヘタレな理由から、つくってみた「エクセルファイル」となっております~

よかったら、使ってみてください。

 

最後までお読みいただき、ありがとうございます。

 

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医療・介護業界で経営管理の仕事をしながら、ブログ「まいぼた」を書いています。

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